4.1.31建立内控自评体系

产品价值

内控自评体系是指负责某一单位或职责的人员对其控制自身活动的有效性进行评价，即各管理部门和人员定期或不定期地对各自执行内部控制制度情况进行检查，分析和评估其有效性及实施的效率效果，以期更好的地实现控制目标。

相对与内控的其他部分来说，自评是比较新的审计技术，它将运行和维持内部控制的主要责任赋予企业管理层，同时使内部审计与管理层一道承担对内部控制评价的责任。

操作说明

1.我们为客户设计自评体系，通过企业对内控的风险识别、评估的准确性、控制措施的可行性、对措施实施的有效性进行测评；
2.我们对规则的设计、执行的效果，定期或不定期地进行全面测试和评价，并予以及时纠正，以利于及时发现问题，快速纠偏，尽量减少风险所带来的损失；
3.我们为客户设计的自评体系，是企业能够保持对风险管理有效性的重要方式和手段，也是实现对企业内控体系的持续优化的基本保障。

4.对比上次评价以后，重要风险发生的变化，管理层对内控和风险持续监督的范围和质量保持了怎样的工作状态等等，都是应进行关注的重点。